Pemotongan dan Pemungutan Pajak (PPh 21, 22, 23, 4(2), PPN)

Deskripsi Pelatihan

Pelatihan ini dirancang untuk membekali para profesional pajak dan keuangan dengan pemahaman mendalam serta keterampilan praktis dalam mengelola kewajiban pemotongan dan pemungutan pajak sesuai dengan regulasi perpajakan yang berlaku di Indonesia. Dengan kompleksitas peraturan dan dinamika perubahan yang terus-menerus, seperti adanya penyesuaian tarif, objek pajak, dan sistem pelaporan (misalnya, e-Bupot), pemahaman yang akurat terhadap PPh Pasal 21, 22, 23, 4(2), serta mekanisme pemungutan PPN adalah krusial. Peserta akan dibimbing untuk memahami setiap jenis pajak, mengidentifikasi objek dan subjeknya, menghitung dengan benar, serta melaporkannya secara akurat dan tepat waktu.

Pelatihan ini akan mencakup simulasi kasus, studi kasus, dan diskusi interaktif untuk memastikan peserta dapat menerapkan teori ke dalam praktik. Materi akan diperbarui dengan regulasi terbaru, termasuk implikasi dari Undang-Undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP) dan peraturan pelaksanaannya yang relevan. Dengan demikian, peserta akan memperoleh kepercayaan diri dalam menjalankan tugas pemotongan dan pemungutan pajak, meminimalkan risiko ketidakpatuhan, serta mampu menjawab pertanyaan-pertanyaan yang muncul dalam lingkungan kerja sehari-hari terkait kewajiban perpajakan ini.

Sasaran Pelatihan
Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:
1. Memahami konsep dasar dan prinsip umum pemotongan dan pemungutan pajak di Indonesia.
2. Mengidentifikasi objek, subjek, tarif, dan mekanisme perhitungan PPh Pasal 21, 22, 23, dan 4(2).
3. Menguasai prosedur pemungutan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) oleh pemungut PPN.
4. Memahami ketentuan terbaru terkait pemotongan dan pemungutan pajak, termasuk dampaknya dari UU HPP.
5. Menggunakan aplikasi e-Bupot untuk PPh Pasal 23/26 dan PPh Pasal 4(2) serta memahami e-SPT PPh Pasal 21.
6. Menganalisis studi kasus dan menyelesaikan permasalahan praktis terkait pemotongan dan pemungutan pajak.
7. Memastikan kepatuhan pajak perusahaan terkait kewajiban pemotongan dan pemungutan.
Target Peserta
1. Staf dan Manajer Pajak
2. Staf dan Manajer Akuntansi
3. Staf dan Manajer Keuangan
4. Auditor Internal
5. Konsultan Pajak
6. Individu yang bertanggung jawab atas perhitungan, pemotongan, pemungutan, penyetoran, dan pelaporan pajak di perusahaan.
Outline Training
1. Hari 1: Pemotongan PPh Pasal 21, 22 & PPN PemungutSesi 1: Pengantar Pemotongan dan Pemungutan PajakKonsep Umum Pemotongan dan Pemungutan Pajak
2. Dasar Hukum PPh Pemotongan dan Pemungutan (termasuk UU HPP)
3. Tanggung Jawab Pemotong/Pemungut Pajak
4. Sesi 2: PPh Pasal 21 (PPh atas Penghasilan Sehubungan dengan Pekerjaan, Jasa, dan Kegiatan)Subjek dan Objek PPh Pasal 21 (Pegawai Tetap, Tidak Tetap, Tenaga Ahli, dll.)
5. Penghitungan PPh Pasal 21 untuk Berbagai Jenis Penghasilan
6. Biaya Jabatan, Iuran Pensiun, Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) terbaru
7. Implikasi Peraturan Terbaru (misal: PMK terkait PPh 21, skema efektif rata-rata)
8. Studi Kasus Penghitungan PPh 21
9. Sesi 3: PPh Pasal 22 (PPh atas Impor dan Pembelian Barang Tertentu)Objek PPh Pasal 22 (Impor Barang, Pembelian Barang oleh BUMN/BUMD, dll.)
10. Tarif dan Mekanisme Pemungutan PPh Pasal 22
11. Pengecualian Pemungutan PPh Pasal 22
12. Studi Kasus PPh 22
13. Sesi 4: Pemungutan Pajak Pertambahan Nilai (PPN)Konsep Dasar PPN dan Pemungut PPN (Bendaharawan Pemerintah, BUMN, dll.)
14. Objek PPN yang Dipungut oleh Pemungut PPN
15. Mekanisme Pemungutan, Penyetoran, dan Pelaporan PPN oleh Pemungut
16. Penggunaan Faktur Pajak dan Pajak Masukan/Keluaran terkait Pemungutan PPN
17. Studi Kasus PPN Pemungut
18. Hari 2: PPh Pasal 23, 4(2) & Administrasi PerpajakanSesi 5: PPh Pasal 23 (PPh atas Dividen, Bunga, Royalti, Sewa, dan Jasa)Objek PPh Pasal 23 (Jasa Manajemen, Konsultan, Teknik, Konstruksi, dll.)
19. Tarif dan Mekanisme Pemotongan PPh Pasal 23
20. Pengecualian dan Kriteria Jasa yang Dikenakan PPh Pasal 23
21. Studi Kasus PPh 23
22. Sesi 6: PPh Pasal 4 ayat (2) (PPh Final)Objek PPh Final (Sewa Tanah/Bangunan, Jasa Konstruksi, Hadiah Undian, Dividen OP, Bunga Deposito, Transaksi Saham, dll.)
23. Tarif dan Mekanisme Pemotongan PPh Pasal 4(2)
24. Implikasi PPh Final dalam Berbagai Transaksi Bisnis
25. Studi Kasus PPh 4(2)
26. Sesi 7: Administrasi dan Pelaporan Pemotongan/Pemungutan PajakSistem Pelaporan Pajak Online: e-Bupot (PPh 23/26, PPh 4(2)) dan e-SPT PPh 21
27. Prosedur Penyetoran Pajak (SSP) dan Kode Akun Pajak/Kode Jenis Setoran
28. Tenggat Waktu Penyetoran dan Pelaporan
29. Sanksi Perpajakan atas Ketidakpatuhan
30. Sesi 8: Rekonsiliasi, Studi Kasus Lanjutan, dan DiskusiTeknik Rekonsiliasi Data Pembukuan dengan Data Pajak
31. Studi Kasus Komprehensif (Integrasi Berbagai Jenis PPh Pot/Put dan PPN)
32. Tips dan Trik Menghadapi Pemeriksaan Pajak terkait Pot/Put
33. Sesi Tanya Jawab dan Diskusi Interaktif

Ikhwan Ashadi, SE., Ak., MM., M.Ak., M.H., CA., CPA., BKP

Trainer

5.00

Course Rating

100%